Czy możliwe jest połączenie emerytury z działalnością gospodarczą? To pytanie zadaje sobie coraz więcej osób, które osiągnęły wiek emerytalny i chcą kontynuować lub rozpocząć własny biznes. W Polsce od 1 października 2017 roku nie ma formalnych ograniczeń wiekowych dla prowadzenia działalności gospodarczej po uzyskaniu emerytury. Co to oznacza w praktyce? Jakie są zasady, składki i ograniczenia związane z tym połączeniem? Odpowiadamy na te pytania, wyjaśniając szczegółowo kwestie prawne, finansowe oraz potencjalne ryzyko utraty prawa do emerytury.
Podstawowe informacje o emeryturze i działalności gospodarczej
Najważniejszym faktem jest to, że prawo do emerytury zależy od wysokości odprowadzonych składek na ubezpieczenia społeczne oraz długości tego okresu [1]. Po osiągnięciu wieku emerytalnego można bez ograniczeń kontynuować działalność gospodarczą, ponieważ nie istnieją przepisy zakazujące takiego rozwiązania. Dla przedsiębiorców emerytura stanowi stałe świadczenie, które można otrzymywać jednocześnie z generowaniem dochodów z własnego biznesu [3].
Od 2017 roku nie ma ograniczeń wiekowych, które uniemożliwiałyby prowadzenie działalności po przejściu na emeryturę. Jednakże, osoby te muszą pamiętać, że składki na ubezpieczenia społeczne są dobrowolne, ale obowiązuje składka zdrowotna, której nie można zaniechać [1][3]. Warto wiedzieć, że przychody z działalności mogą wpłynąć na wysokość już przyznanej emerytury, szczególnie gdy przekraczają określone limity [2].
Jak wygląda proces łączenia emerytury z działalnością gospodarczą?
Składki ZUS i ich wpływ na emeryturę
Dla przedsiębiorców będących emerytami składki na ubezpieczenia społeczne są dobrowolne. Oznacza to, że mogą samodzielnie decydować, czy odprowadzać składki, co wpływa na wysokość ich przyszłych świadczeń emerytalnych [1]. Warto jednak pamiętać, że brak opłacania składek może ograniczyć możliwość odnotowania nowych składek do emerytury, a tym samym wpływać na jej wysokość.
Składka zdrowotna
Obowiązkowa jest natomiast składka zdrowotna, którą prowadzący działalność gospodarczą na emeryturze muszą opłacać niezależnie od decyzji o dobrowolności składek społecznych [1]. Wysokość składki zdrowotnej wyznaczają przepisy, co może stanowić poważny wydatek dla emeryta prowadzącego działalność.
Limit przychodów a możliwość kontynuacji działalności
Przychody z działalności gospodarczej powyżej 130% przeciętnego wynagrodzenia brutto mogą skłonić ZUS do wstrzymania wypłaty emerytury. Warto pamiętać, że przy dochodach na poziomie 70% przeciętnego wynagrodzenia brutto, możliwe jest obniżenie świadczenia [2]. To oznacza, że przekraczanie tych progów powinno mieć wpływ na decyzję o rozbudowie działalności lub na formułę jej prowadzenia.
Konsekwencje przekroczenia progów przychodów i wpływ na emeryturę
Po przekroczeniu progów przychodów z działalności gospodarczej mogą wystąpić dwa scenariusze: wstrzymanie wypłaty emerytury lub jej obniżenie. W praktyce oznacza to, że osoba osiąga dochody z własnego biznesu, które mogą negatywnie wpłynąć na wysokość świadczenia [2]. Dlatego aktywni przedsiębiorcy na emeryturze powinni monitorować swoje przychody i w razie konieczności dostosować działalność.
Wypłata emerytury a działalność gospodarcza w praktyce
Mimo że prawo nie zakazuje prowadzenia działalności po przejściu na emeryturę, to z uwagi na limity przychodów najlepiej rozważyć ich kontrolę i ewentualną optymalizację. Prowadzenie przedsiębiorstwa w ramach takiego rozwiązania wymaga więc ścisłego monitorowania dochodów i składek, co pozwoli uniknąć nieprzyjemnych konsekwencji finansowych i prawnych.
Podsumowanie
Podsumowując, łączenie emerytury z działalnością gospodarczą jest możliwe i w teorii nie wymaga spełnienia specjalnych warunków. Jednakże, warto pamiętać o kilku istotnych aspektach: składki na ubezpieczenia społeczne są dobrowolne, ale obowiązkowa jest składka zdrowotna, a przekroczenie progów przychodów może skutkować wstrzymaniem lub obniżeniem emerytury [1][2]. Osoby zamierzające kontynuować działalność po uzyskaniu świadczenia powinny rozważyć dokładną analizę finansową i prawną, aby uniknąć nieporozumień i strat finansowych.
Źródła:
- [1] https://poradnikprzedsiebiorcy.pl/-prawo-do-emerytury-dla-prowadzacych-wlasna-dzialalnosc
- [2] https://www.360ksiegowosc.pl/co-musisz-wiedziec-o-dzialalnosci-gospodarczej-na-emeryturze/
- [3] https://biz.legalis.pl/prowadzenie-jednoosobowej-dzialalnosci-gospodarczej-a-prawo-do-emerytury/
- [4] https://www.zus.pl/-/nowe-wysokosci-skladek-na-ubezpieczenia-spoleczne-w-2025-r
- [5] https://praca.asistwork.pl/blog/poradnik-pracodawcy/dzialalnosc-gospodarcza-a-emerytura-co-warto-wiedziec
Finansowy Market to więcej niż kolejny portal informacyjny. Jesteśmy grupą ekspertów, którzy postanowili zrewolucjonizować sposób, w jaki Polacy myślą o pieniądzach. Nasza misja to demokratyzacja wiedzy finansowej – prosto, rzetelnie i bez zbędnego complicated.