IKZE – Jak działa odliczenie podatkowe?
IKZE, czyli Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, to popularna forma dobrowolnego oszczędzania na emeryturę w ramach III filaru systemu emerytalnego [1]. Jego główną zaletą jest możliwość skorzystania z ulgi podatkowej, która pozwala zmniejszyć podstawę opodatkowania w PIT.
Czym jest IKZE i jak działa?
IKZE funkcjonuje w Polsce od 1 stycznia 2012 roku [1] jako instrument finansowy stworzony z myślą o dodatkowym zabezpieczeniu emerytalnym. To forma oszczędzania, która łączy w sobie dwie kluczowe korzyści: budowanie kapitału na przyszłość oraz bieżące korzyści podatkowe [3].
Warto podkreślić, że konto IKZE może posiadać każda osoba, która ukończyła 16 lat. Młodsze osoby mogą wpłacać środki wyłącznie w roku kalendarzowym, w którym osiągają dochody z pracy [1]. Co istotne, IKZE ma charakter indywidualny – nie ma możliwości prowadzenia wspólnego konta dla małżonków [1].
Limity wpłat na IKZE
System wpłat na IKZE opiera się na ściśle określonych limitach rocznych. W 2024 roku limit wpłat wynosi:
– 9 388,8 zł dla większości oszczędzających
– 14 083,2 zł dla osób prowadzących działalność gospodarczą [2]
Natomiast w 2025 roku limity wzrosną do:
– 10 407,60 zł dla standardowych wpłat
– 15 611,4 zł dla przedsiębiorców [2]
Korzyści podatkowe z IKZE
IKZE oferuje istotne korzyści podatkowe w postaci możliwości odliczenia wpłaconych kwot od podstawy opodatkowania [1][2]. To oznacza, że wpłacając środki na IKZE, możemy realnie zmniejszyć wysokość podatku dochodowego, który musimy zapłacić w danym roku podatkowym.
Od 2021 roku wprowadzono dodatkowe udogodnienia dla mikroprzedsiębiorców, zwiększając limit wpłat do 1,8-krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego [1]. To znaczące rozszerzenie możliwości optymalizacji podatkowej dla tej grupy oszczędzających.
Praktyczne aspekty oszczędzania na IKZE
IKZE stanowi element długoterminowej strategii oszczędzania na emeryturę [5]. To narzędzie, które pozwala systematycznie budować kapitał emerytalny, jednocześnie czerpiąc korzyści podatkowe w trakcie okresu oszczędzania [3].
Warto pamiętać, że IKZE to przede wszystkim instrument służący zabezpieczeniu przyszłości emerytalnej, a korzyści podatkowe stanowią dodatkową zachętę do regularnego oszczędzania [5].
Źródła:
[1] https://pl.wikipedia.org/wiki/Indywidualne_konto_zabezpieczenia_emerytalnego
[2] https://www.rp.pl/finanse/art41630151-chcesz-obnizyc-podatek-pit-to-ostatni-dzwonek-na-wplate-na-ikze
[3] https://www.sii.org.pl/14671/edukacja/abc-inwestora/czym-jest-ikze-kto-powinien-z-niego-skorzystac.html
[4] https://www.bankier.pl/wiadomosc/Wladza-powinna-nam-oslodzic-IKZE-Jako-rekompensate-za-Polski-lad-8861195.html
[5] https://www.uniqa.pl/porady-emerytura-i-inwestycje/ikze-co-to-jest-kto-moze-skorzystac-z-indywidualnego-konta-emerytalnego/
Finansowy Market to więcej niż kolejny portal informacyjny. Jesteśmy grupą ekspertów, którzy postanowili zrewolucjonizować sposób, w jaki Polacy myślą o pieniądzach. Nasza misja to demokratyzacja wiedzy finansowej – prosto, rzetelnie i bez zbędnego complicated.