Jak odliczyć IKZE od podatku i zaoszczędzić na rozliczeniu?
IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego) to skuteczne narzędzie oszczędzania na emeryturę, które pozwala na znaczące korzyści podatkowe już w momencie dokonywania wpłat. Sprawdź, jak maksymalnie wykorzystać możliwości tego rozwiązania i zmniejszyć swój podatek.
Czym jest IKZE i jakie daje korzyści podatkowe?
IKZE funkcjonuje w Polsce od 1 stycznia 2012 roku jako element III filaru emerytalnego [1]. Jest to dobrowolna forma gromadzenia oszczędności na emeryturę, która wyróżnia się szczególnie atrakcyjnymi preferencjami podatkowymi [3]. Główną zaletą IKZE jest możliwość odliczenia wpłaconych kwot od podstawy opodatkowania w rocznym zeznaniu PIT [2].
Kto może skorzystać z odliczenia IKZE?
Z odliczenia IKZE mogą skorzystać osoby, które ukończyły 16 lat [1]. Co ciekawe, nawet niepełnoletni mogą dokonywać wpłat w roku kalendarzowym, w którym uzyskują dochody z pracy. Korzyści podatkowe są dostępne dla wszystkich osób płacących podatek dochodowy, niezależnie od formy zatrudnienia czy prowadzonej działalności [4].
Limity wpłat na IKZE w 2024 roku
Maksymalna kwota wpłat na IKZE jest uzależniona od statusu podatnika. Dla osób fizycznych limit wynosi 1,2-krotność przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej. Mikroprzedsiębiorcy mogą wpłacić więcej – od 2021 roku ich limit został podwyższony do 1,8-krotności tej kwoty [1].
Jak odliczyć wpłaty na IKZE w rocznym zeznaniu?
Proces odliczenia wpłat na IKZE jest stosunkowo prosty. Podatnik ma możliwość wyboru, na którym formularzu PIT (np. PIT-36 czy PIT-37) chce rozliczyć ulgę [4]. Wpłaty na IKZE odliczamy od podstawy opodatkowania, co przekłada się na realną oszczędność podatkową zależną od stawki podatku [2].
Realne korzyści podatkowe z IKZE
Wysokość oszczędności podatkowych zależy od stawki podatku, jaką objęty jest podatnik. Przy stawce 12% PIT, maksymalna korzyść podatkowa może wynieść 998,64 zł (przy wpłacie 8 322 zł). Podatnicy w drugim progu podatkowym (32%) mogą zaoszczędzić nawet 2 663,04 zł przy tej samej wpłacie [2].
Szczególne korzyści dla przedsiębiorców
Mikroprzedsiębiorcy, dzięki wyższemu limitowi wpłat, mogą uzyskać jeszcze większe korzyści podatkowe. Przy podatku liniowym 19% oszczędność może wynieść 2 371,77 zł (przy wpłacie 12 483 zł), a przy stawce 15% – 1 872,45 zł [2].
Źródła:
[1] https://pl.wikipedia.org/wiki/Indywidualne_konto_zabezpieczenia_emerytalnego
[2] https://marciniwuc.com/wszystko-ikze-kalkulator/
[3] https://www.sii.org.pl/14671/edukacja/abc-inwestora/czym-jest-ikze-kto-powinien-z-niego-skorzystac.html
[4] https://www.pitax.pl/wiedza/aktualnosci/ulga-na-ikze-oplacalnosc-oszczedzanie-rozliczenie-pit/
[5] https://www.uniqa.pl/porady-emerytura-i-inwestycje/ikze-co-to-jest-kto-moze-skorzystac-z-indywidualnego-konta-emerytalnego/
Finansowy Market to więcej niż kolejny portal informacyjny. Jesteśmy grupą ekspertów, którzy postanowili zrewolucjonizować sposób, w jaki Polacy myślą o pieniądzach. Nasza misja to demokratyzacja wiedzy finansowej – prosto, rzetelnie i bez zbędnego complicated.