Wpłaty na IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego) można odliczyć od podstawy opodatkowania w rocznym zeznaniu podatkowym. Sprawdź, jak prawidłowo uwzględnić IKZE w swoim PIT-cie i maksymalnie wykorzystać dostępne ulgi podatkowe.
Czym jest IKZE i jakie daje korzyści podatkowe?
IKZE to dobrowolna forma oszczędzania na emeryturę w ramach III filaru systemu emerytalnego [1]. Stanowi atrakcyjne rozwiązanie dla osób, które chcą zwiększyć swoje przyszłe świadczenia emerytalne, jednocześnie korzystając z obecnych ulg podatkowych.
Najważniejszą zaletą IKZE jest możliwość odliczenia wpłaconych kwot od podstawy opodatkowania w zeznaniu PIT. Dodatkowo, środki zgromadzone na koncie są zwolnione z podatku od zysków kapitałowych (podatku Belki) [2]. W praktyce oznacza to, że maksymalne obniżenie podatku może sięgnąć nawet 3 330,43 zł [2].
Kto może skorzystać z odliczenia IKZE?
Z odliczenia IKZE może skorzystać każda osoba, która ukończyła 16 lat i dokonała wpłat na konto w danym roku podatkowym [1]. W przypadku osób niepełnoletnich warunkiem jest uzyskiwanie dochodów z pracy w roku, w którym dokonywane są wpłaty.
Warto pamiętać, że IKZE może być prowadzone wyłącznie indywidualnie – nie ma możliwości wspólnego prowadzenia konta przez małżonków [1].
Limity wpłat na IKZE w 2025 roku
Wpłaty na IKZE podlegają rocznym limitom, które są uzależnione od statusu oszczędzającego:
– Dla osób fizycznych limit wynosi 10 407,60 zł [2][4]
– Dla osób prowadzących działalność gospodarczą (samozatrudnionych) limit jest wyższy i wynosi 15 611,40 zł [2][4]
Jak prawidłowo wpisać IKZE do zeznania PIT?
Wpłaty na IKZE należy wykazać w odpowiedniej rubryce zeznania podatkowego, dotyczącej ulg i odliczeń. Kwota wpłacona na IKZE zmniejsza podstawę opodatkowania, co przekłada się na niższy podatek do zapłaty lub wyższy zwrot.
Należy pamiętać, że:
– Odliczeniu podlegają faktycznie dokonane wpłaty w danym roku podatkowym
– Wpłaty muszą mieścić się w ustawowym limicie
– IKZE można łączyć z innymi formami oszczędzania na emeryturę, takimi jak IKE czy PPE [3][5]
Dokumenty potrzebne do rozliczenia IKZE
Do prawidłowego rozliczenia IKZE w zeznaniu podatkowym potrzebne będzie potwierdzenie wpłat dokonanych w danym roku. Instytucja finansowa prowadząca IKZE ma obowiązek dostarczyć takie zaświadczenie do końca lutego roku następującego po roku podatkowym.
Źródła:
[1] https://pl.wikipedia.org/wiki/Indywidualne_konto_zabezpieczenia_emerytalnego
[2] https://generali-investments.pl/contents/display-article/klient-instytucjonalny/nowe-limity-na-ike-i-ikze-na-2025-r/4
[3] https://www.sii.org.pl/14671/edukacja/abc-inwestora/czym-jest-ikze-kto-powinien-z-niego-skorzystac.html
[4] https://noblesecurities.pl/dom-maklerski/ike-i-ikze
[5] https://www.uniqa.pl/porady-emerytura-i-inwestycje/ikze-co-to-jest-kto-moze-skorzystac-z-indywidualnego-konta-emerytalnego/
Finansowy Market to więcej niż kolejny portal informacyjny. Jesteśmy grupą ekspertów, którzy postanowili zrewolucjonizować sposób, w jaki Polacy myślą o pieniądzach. Nasza misja to demokratyzacja wiedzy finansowej – prosto, rzetelnie i bez zbędnego complicated.