Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) to nie tylko sposób na dodatkowe oszczędności emerytalne, ale także możliwość uzyskania korzyści podatkowych już teraz. Poniżej przedstawiamy kompleksowy przewodnik, jak prawidłowo odliczyć wpłaty na IKZE w rocznym zeznaniu podatkowym.
Kto może skorzystać z ulgi podatkowej na IKZE?
Ulga podatkowa na IKZE przysługuje wszystkim podatnikom, którzy w danym roku podatkowym dokonywali wpłat na swoje konto IKZE. Co istotne, możliwość skorzystania z ulgi nie jest uzależniona od źródła przychodów – mogą z niej skorzystać osoby uzyskujące dochody z różnych źródeł, w tym z umowy o pracę, umów cywilnoprawnych czy działalności gospodarczej [1].
Warunkiem koniecznym jest rozliczanie się na zasadach ogólnych, w formie podatku liniowego (19%) lub ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych [1].
Limity wpłat na IKZE w 2024 roku
W 2024 roku obowiązują następujące limity wpłat na IKZE:
- Standardowy limit roczny: 9 388,80 zł [1][2]
- Limit dla przedsiębiorców: 14 083,20 zł [1][2]
Warto zaznaczyć, że w 2025 roku limity te wzrosną odpowiednio do 10 407,60 zł dla standardowych wpłat oraz 15 611,40 zł dla osób prowadzących działalność gospodarczą [2][4].
Jak odliczyć wpłaty na IKZE w deklaracji podatkowej?
Proces odliczenia wpłat na IKZE wymaga następujących kroków:
- Wybór odpowiedniego formularza PIT (PIT-28, PIT-36, PIT-37 lub PIT-36L) [1][3]
- Wypełnienie załącznika PIT/O, gdzie wykazuje się kwotę dokonanych wpłat [3][5]
- Odliczenie wpłat od podstawy opodatkowania (do wysokości rocznego limitu) [1][3]
Wymagana dokumentacja
Podczas rozliczania ulgi na IKZE należy posiadać odpowiednią dokumentację potwierdzającą:
- Wysokość dokonanych wpłat w danym roku podatkowym
- W przypadku wpłat dokonywanych przez pracodawcę – dokumenty potwierdzające wysokość wpłat i uprawnienia do ich potrącania [3][5]
Mechanizm działania ulgi podatkowej
Ulga podatkowa na IKZE działa poprzez zmniejszenie podstawy opodatkowania o kwotę wpłat dokonanych na konto IKZE w danym roku podatkowym. Oznacza to, że wpłacając środki na IKZE, możemy realnie zmniejszyć wysokość podatku do zapłaty [1][3].
Źródła:
- https://www.pitax.pl/wiedza/mniejsze-podatki/ulga-ikze/
- https://businessinsider.com.pl/praca/emerytury/jakie-limity-na-ike-i-ikze-w-2025-r-nowe-limity-w-nowym-roku/fqrq95h
- https://www.rp.pl/podatki/art41792951-jak-rozliczyc-ulge-na-ikze-w-pit-za-2024-rok-najwazniejsze-zasady-i-limity
- https://businessinsider.com.pl/poradnik-finansowy/ikze-moze-stac-sie-jeszcze-lepsze-limity-warunki-i-najwazniejsze-informacje/hd4cd6x
- https://www.podatki.gov.pl/pit/ulgi-odliczenia-i-zwolnienia/wplaty-na-indywidualne-konto-zabezpieczenia-emerytalnego-ikze/
Finansowy Market to więcej niż kolejny portal informacyjny. Jesteśmy grupą ekspertów, którzy postanowili zrewolucjonizować sposób, w jaki Polacy myślą o pieniądzach. Nasza misja to demokratyzacja wiedzy finansowej – prosto, rzetelnie i bez zbędnego complicated.