Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) to jeden z filarów dodatkowego oszczędzania na emeryturę w Polsce. Jako element III filaru emerytalnego, oferuje atrakcyjne korzyści podatkowe dla oszczędzających [1]. Przyjrzyjmy się, jak prawidłowo rozliczyć środki zgromadzone na tym koncie.
Czym jest IKZE i kto może z niego korzystać?
IKZE to dobrowolna forma zabezpieczenia emerytalnego, dostępna dla każdej osoby, która ukończyła 16 lat [1]. Warto zaznaczyć, że młodzi ludzie poniżej 18 roku życia mogą dokonywać wpłat wyłącznie w roku kalendarzowym, w którym osiągają dochody z pracy [1]. Co istotne, konto IKZE może prowadzić tylko jedna osoba – nie ma możliwości współprowadzenia rachunku przez małżonków [1].
Limity wpłat na IKZE
System wpłat na IKZE jest precyzyjnie uregulowany. Minimalna jednorazowa wpłata wynosi 50 zł, natomiast górny limit jest określany corocznie przez Ministerstwo Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej [2]. Obecnie funkcjonują dwa progi:
– 1,2-krotność przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia dla osób fizycznych
– 1,8-krotność dla mikroprzedsiębiorców [2][4]
Statystyki i trendy w oszczędzaniu na IKZE
Popularność IKZE systematycznie rośnie. W 2021 roku konto posiadało już 462 651 Polaków, a liczba ta zwiększa się średnio o 63 tysiące osób rocznie [2]. Co ciekawe, w tym samym roku aż 69% posiadaczy kont dokonało przynajmniej jednej wpłaty [2].
Mechanizm preferencji podatkowych
IKZE wyróżnia się korzystnym systemem podatkowym. Wpłaty na konto można odliczyć od podstawy opodatkowania w podatku dochodowym od osób fizycznych [1][3]. Ten mechanizm sprawia, że oszczędzanie na emeryturę staje się bardziej efektywne [3].
Średnie wpłaty i wykorzystanie limitów
Statystyki pokazują, że w 2021 roku średnia wpłata na IKZE wynosiła:
– 4 300 zł dla osób z limitem 1,2
– 8 300 zł dla osób z limitem 1,8 (co stanowiło 77,8% maksymalnej dozwolonej kwoty) [2]
Cel i korzyści z posiadania IKZE
IKZE zostało stworzone jako narzędzie do budowania dodatkowego kapitału emerytalnego [1][3][5]. Połączenie regularnych wpłat z preferencjami podatkowymi tworzy efektywny mechanizm długoterminowego oszczędzania, który może znacząco wpłynąć na wysokość przyszłych świadczeń emerytalnych [3].
Źródła:
[1] https://pl.wikipedia.org/wiki/Indywidualne_konto_zabezpieczenia_emerytalnego
[2] https://blog.pzu.pl/home/lista/artykul/trendy-na-rynku-ikze
[3] https://www.sii.org.pl/14671/edukacja/abc-inwestora/czym-jest-ikze-kto-powinien-z-niego-skorzystac.html
[4] https://noblesecurities.pl/dom-maklerski/ike-i-ikze
[5] https://www.uniqa.pl/porady-emerytura-i-inwestycje/ikze-co-to-jest-kto-moze-skorzystac-z-indywidualnego-konta-emerytalnego/
Finansowy Market to więcej niż kolejny portal informacyjny. Jesteśmy grupą ekspertów, którzy postanowili zrewolucjonizować sposób, w jaki Polacy myślą o pieniądzach. Nasza misja to demokratyzacja wiedzy finansowej – prosto, rzetelnie i bez zbędnego complicated.