Wynajem mieszkania to świetny sposób na dodatkowy dochód, jednak wiąże się z obowiązkiem rozliczenia z urzędem skarbowym. Sprawdź, jak prawidłowo rozliczyć podatek od najmu mieszkania i jakie formy opodatkowania będą dla Ciebie najkorzystniejsze.
Dostępne formy opodatkowania najmu
Właściciele mieszkań na wynajem mają do wyboru różne formy rozliczenia podatku. W przypadku najmu prywatnego podstawową formą jest ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. Natomiast osoby prowadzące działalność gospodarczą mogą wybrać między zasadami ogólnymi, podatkiem liniowym lub ryczałtem [1][2].
Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych – najpopularniejsza forma
Podatek ryczałtowy to najprostsza forma rozliczenia, ponieważ obliczany jest bezpośrednio od przychodu, bez uwzględniania kosztów [2]. Stawki ryczałtu wynoszą:
– 8,5% dla przychodów do 100 000 zł rocznie
– 12,5% dla nadwyżki powyżej 100 000 zł [2][3]
Zasady ogólne – alternatywna forma rozliczenia
Rozliczenie na zasadach ogólnych opiera się na skali podatkowej:
– 18% podatku do kwoty 85 528 zł
– 32% podatku od nadwyżki powyżej tego progu [1]
Warto pamiętać o kwocie wolnej od podatku wynoszącej 3 091 zł, którą można wykorzystać tylko raz w roku podatkowym [1].
Formularze i terminy rozliczeń
W zależności od wybranej formy opodatkowania, należy złożyć odpowiedni formularz:
– PIT-28 dla ryczałtu ewidencjonowanego
– PIT-36 dla skali podatkowej
– PIT-36L dla podatku liniowego [2][3]
Zaliczki na podatek
Rozliczenie podatku od najmu wymaga regularnego opłacania zaliczek. Można je wpłacać:
– miesięcznie
– kwartalnie (w przypadku ryczałtu) [2][3]
Zaliczki należy wpłacać do 20. dnia każdego miesiąca za miesiąc poprzedni lub do 20. dnia miesiąca następującego po kwartale.
Najem prywatny vs. działalność gospodarcza
Wybór formy prowadzenia najmu ma istotny wpływ na sposób rozliczania:
– Najem prywatny domyślnie rozliczany jest ryczałtem
– Działalność gospodarcza daje większą swobodę wyboru formy opodatkowania [1][2][3]
Źródła:
[1] https://zarzadzanienajmem.eu/rozliczyc-najem-mieszkania-sa-podatki-najmu-mieszkania-rozliczyc-dochody-najmu/
[2] https://www.uniqa.pl/porady-nieruchomosci/podatek-od-wynajmu-mieszkania-jak-go-rozliczyc-ile-wynosi/
[3] https://www.lendi.pl/blog/podatek-od-wynajmu-mieszkania/
[4] https://rynekpierwotny.pl/wiadomosci-mieszkaniowe/jak-rozliczyc-podatek-od-wynajmu-mieszkania/8936/
Finansowy Market to więcej niż kolejny portal informacyjny. Jesteśmy grupą ekspertów, którzy postanowili zrewolucjonizować sposób, w jaki Polacy myślą o pieniądzach. Nasza misja to demokratyzacja wiedzy finansowej – prosto, rzetelnie i bez zbędnego complicated.