Rozliczanie podatku z zysków giełdowych może wydawać się skomplikowane, jednak przy znajomości odpowiednich formularzy i zasad staje się prostsze. Najważniejsze to wiedzieć, który PIT wybrać i jak go poprawnie wypełnić.
Podstawowe informacje o podatku giełdowym
Podatek giełdowy to nic innego jak podatek dochodowy od zysków uzyskanych z inwestycji na giełdzie papierów wartościowych. Każdy inwestor ma obowiązek rozliczać go corocznie [1]. Stawka podatku wynosi 19% od osiągniętego dochodu [4]. Dochód stanowi różnica między ceną sprzedaży a kosztami nabycia papierów wartościowych.
Który formularz PIT wybrać do rozliczenia?
Do rozliczenia dochodów z giełdy służy przede wszystkim formularz PIT-38. Jest on przeznaczony do wykazywania przychodów z odpłatnego zbycia papierów wartościowych, pochodnych instrumentów finansowych, udziałów w spółkach oraz inwestycji w kryptowaluty [4]. Formularz ten pozwala na szczegółowe przedstawienie zarówno przychodów, jak i kosztów uzyskania przychodu [2].
Rola formularza PIT-8C w rozliczeniu
Przed przystąpieniem do wypełnienia PIT-38, inwestor otrzymuje od swojego brokera formularz PIT-8C. Jest to kluczowy dokument zawierający informacje o wszystkich transakcjach giełdowych – zarówno tych przynoszących zyski, jak i straty [1]. Broker ma obowiązek dostarczyć PIT-8C do końca lutego roku następującego po roku podatkowym [2].
Proces rozliczania podatku giełdowego
Rozliczenie podatku giełdowego to proces kilkuetapowy. Rozpoczyna się od otrzymania formularza PIT-8C, następnie należy przeanalizować swoje transakcje i obliczyć dochód lub stratę. W deklaracji PIT-38 znajdują się specjalne sekcje do wprowadzenia tych danych [2]. Część C służy do wykazania przychodów z PIT-8C, natomiast w Części D dokonuje się ostatecznych obliczeń, uwzględniając ewentualne straty z lat poprzednich [2].
Jak uwzględnić straty z inwestycji?
W przypadku poniesienia straty na inwestycjach giełdowych, można ją uwzględnić w deklaracji PIT-38 [2]. Co istotne, straty z poprzednich lat mogą zostać wykorzystane do zmniejszenia podstawy opodatkowania w kolejnych latach podatkowych [4]. Jest to szczególnie ważne dla aktywnych inwestorów, którzy mogą w ten sposób zoptymalizować swoje rozliczenia podatkowe.
Ważne terminy do zapamiętania
Przy rozliczaniu podatku giełdowego należy pamiętać o dwóch kluczowych terminach:
– Do końca lutego roku następnego broker musi dostarczyć formularz PIT-8C
– Do 30 kwietnia roku następnego należy złożyć deklarację PIT-38 [2][4]
Źródła:
[1] https://www.bankier.pl/gielda/podatek-gieldowy
[2] https://www.pit.pl/aktualnosci/podatek-dochodowy-od-zyskow-gieldowych-ekspert-radzi-jak-rozliczyc-go-w-pit-za-2022-r-1008115
[3] https://www.bankier.pl/wiadomosc/Prognozy-Gwiazd-Bankiera-na-2025-rok-ETF-y-indeksy-i-kryptowaluty-8870012.html
[4] https://www.pit.pl/aktualnosci/ekspert-tlumaczy-pit-38-za-2023-rok-dochody-z-gieldy-i-mozliwosc-rozliczania-strat-1009249
Finansowy Market to więcej niż kolejny portal informacyjny. Jesteśmy grupą ekspertów, którzy postanowili zrewolucjonizować sposób, w jaki Polacy myślą o pieniądzach. Nasza misja to demokratyzacja wiedzy finansowej – prosto, rzetelnie i bez zbędnego complicated.