Rozpoczęcie działalności gospodarczej wiąże się z obowiązkiem opłacania składek ZUS, co stanowi kluczowy element zabezpieczenia społecznego przedsiębiorcy. Dla nowo powstałej firmy istotne jest zrozumienie, jakie składki ZUS musi opłacać pierwszy przedsiębiorca, aby uniknąć problemów prawnych i zapewnić sobie prawo do świadczeń. Artykuł przedstawi szczegółowe informacje na ten temat, skupiając się na obowiązkach w kontekście aktualnych regulacji na rok 2025.
Podstawowe zasady odnośnie składek ZUS dla nowych firm
Przy zakładaniu działalności gospodarczej przedsiębiorcy mogą skorzystać z preferencyjnych rozwiązań przez pierwsze 24 miesiące ich działalności. W tym okresie obowiązują tzw. preferencyjne składki ZUS, które znacznie obniżają koszty społeczne przedsiębiorcy. Minimalna podstawa wymiaru składek dla nowych firm w 2025 roku wynosi 1 399,80 zł, co stanowi około 30% minimalnego wynagrodzenia w tym roku [1][4].
Przedsiębiorca może też skorzystać z możliwości tzw. ulgi na start, która pozwala na nieopłacanie składek na ubezpieczenia społeczne przez pierwsze 6 miesięcy działalności. Po tym okresie firmy przechodzą na opłacanie preferencyjnych składek, które są wyższe, ale nadal korzystniejsze od pełnych składek.
Warto podkreślić, że składki na ubezpieczenia społeczne obejmują ubezpieczenie emerytalne, rentowe i chorobowe, a ich łączny koszt przy minimalnej podstawie wynosi około 442,90 zł miesięcznie [2][3].
Jakie składki ZUS musi opłacać pierwsza firma?
Obowiązek opłacania składek ZUS obejmuje kilka elementów, z których najważniejsze to składki społeczne i zdrowotne. W 2025 roku, w zależności od wybranej podstawy wymiaru, zakres opłat wygląda następująco:
- Składki społeczne: obejmują ubezpieczenie emerytalne (19,52%), rentowe (8%) oraz chorobowe (2,45%) od podstawy wymiaru [3].
- Składka zdrowotna: obowiązkowa, jej wysokość jest ustalana niezależnie od składek społecznych i wynosi około 669 zł miesięcznie przy minimalnej podstawie [2][3].
Przedsiębiorca ma obowiązek terminowego opłacania składek, aby zachować prawo do świadczeń i uniknąć odsetek karno-skarbowych. Istotne jest również, żeby pamiętać, że składki społeczne są naliczane od minimalnej podstawy, ale można je zwiększyć, jeśli firma chce uzyskać wyższe świadczenia w przyszłości.
Proces korzystania z ulg i wpływ na obowiązki składkowe
Nowe firmy mogą korzystać z różnego rodzaju ulg, które obniżają obciążenia składkowe na początku działalności. Ulga na start zwalnia z opłat składek na ubezpieczenia społeczne przez pierwsze 6 miesięcy działalności, jedynie składka zdrowotna musi być opłacana regularnie [4].
Po zakończeniu ulgi firma przechodzi na preferencyjne składki ZUS, które są ustalane na poziomie minimalnej podstawy wymiaru. Wówczas przedsiębiorca musi regularnie opłacać składki, aby zachować prawa do świadczeń z ubezpieczenia społecznego, takich jak zasiłek chorobowy czy emerytura.
Warto pamiętać, że nieopłacanie składek skutkuje utratą prawa do zasiłków oraz problemami z innymi świadczeniami, co może poważnie wpłynąć na bezpieczeństwo przedsiębiorcy w przyszłości.
Wpływ składek na finanse firmy i przyszłe świadczenia
Opłacanie składek od początku działalności ma bezpośredni wpływ na wysokość przyszłych świadczeń, zwłaszcza emerytalnych. Regularne opłacanie składek zapewnia podstawę do wyliczenia emerytury, a także wpływa na prawa do zasiłków chorobowych czy wypadkowych [4].
Zmiany w minimalnym wynagrodzeniu, które w 2025 roku wynosi 4 666 zł, przekładają się na wysokość składek, zwłaszcza gdy przedsiębiorca decyduje się na podniesienie podstawy wymiaru. W ten sposób można zwiększyć wysokość przyszłych świadczeń, choć wiąże się to z wyższymi kosztami miesięcznymi.
Ważne jest, aby planując koszty działalności, przedsiębiorcy uwzględniali obowiązek terminowej opłaty składek i rozważali korzystanie z dostępnych ulg, by zoptymalizować swoje wydatki.
Podsumowanie
Podsumowując, składki ZUS dla nowej firmy obejmują składki społeczne i zdrowotne, które musi opłacać przedsiębiorca od momentu rozpoczęcia działalności. W 2025 roku minimalna podstawa wymiaru składek wynosi 1 399,80 zł, a składki społeczne oscylują wokół 442,90 zł miesięcznie, przy czym można korzystać z ulg takich jak ulga na start czy preferencyjne składki.
Podczas gdy przedsiębiorcy mogą korzystać z ulg, ich brak lub nieprawidłowe opłacanie może skutkować utratą prawa do świadczeń, a także problemami finansowymi. Dlatego tak ważne jest, aby dokładnie znać obowiązki, planować koszty i korzystać z dostępnych rozwiązań ulgowych.
Źródła:
- [1] https://mk.rp.pl/blog/ile-wynosi-skladka-zus-dla-jednoosobowej-dzialalnosci-gospodarczej-skladki-na-ubezpieczenie-spoleczne-i-zdrowotne-w-2025-ulga-na-start-i-inne-ulgi-dla-nowych-przedsiebiorcow/
- [2] https://www.pit.pl/zus-dla-nowo-zakladanych-firm/
- [3] https://www.zus.pl/en/-/nowe-wysokości-składek-na-ubezpieczenia-społeczne-w-2025-r
- [4] https://www.ifirma.pl/blog/skladki-zus-2025-jakie-stawki-zus-beda-obowiazywac/
Finansowy Market to więcej niż kolejny portal informacyjny. Jesteśmy grupą ekspertów, którzy postanowili zrewolucjonizować sposób, w jaki Polacy myślą o pieniądzach. Nasza misja to demokratyzacja wiedzy finansowej – prosto, rzetelnie i bez zbędnego complicated.