Darowizny to popularny sposób przekazywania majątku bliskim osobom lub organizacjom charytatywnym. Jednak nie każda darowizna musi być zgłaszana urzędowi skarbowemu. Warto wiedzieć, od jakiej kwoty należy to zrobić, aby uniknąć potencjalnych problemów z fiskusem. W tym artykule przyjrzymy się bliżej temu zagadnieniu i rozwiejemy wszelkie wątpliwości.
Podstawowe informacje o darowiznach
Darowizna to nieodpłatne przekazanie majątku innej osobie lub instytucji. Może dotyczyć pieniędzy, ruchomości lub nieruchomości. Obowiązek zgłoszenia darowizny do urzędu skarbowego zależy od kilku czynników, w tym wartości przekazanego majątku oraz stopnia pokrewieństwa między darczyńcą a obdarowanym.
Warto pamiętać, że nie każda darowizna podlega opodatkowaniu. Istnieją pewne zwolnienia podatkowe dla darowizn, które obejmują m.in. przekazanie majątku najbliższej rodzinie. Jednak nawet w takich przypadkach może być konieczne zgłoszenie darowizny do urzędu skarbowego.
Od jakiej kwoty zgłaszamy darowiznę?
Obowiązek zgłoszenia darowizny do urzędu skarbowego pojawia się, gdy jej wartość przekroczy określony próg. Dla osób z najbliższej rodziny (tzw. grupa zerowa) limit ten wynosi 9637 zł. Oznacza to, że darowizny o wartości poniżej tej kwoty nie muszą być zgłaszane.
Dla dalszych krewnych i osób niespokrewnionych progi są niższe. W przypadku dalszych krewnych (tzw. pierwsza grupa podatkowa) limit wynosi 7276 zł, a dla osób niespokrewnionych (druga grupa podatkowa) – 4902 zł.
Warto zaznaczyć, że limity te dotyczą łącznej wartości darowizn otrzymanych od jednej osoby w ciągu 5 lat. Jeśli suma przekroczy wskazany próg, należy zgłosić darowiznę do urzędu skarbowego.
Jak zgłosić darowiznę do urzędu skarbowego?
Jeśli wartość darowizny przekracza wyżej wymienione progi, obdarowany ma obowiązek zgłosić ją do urzędu skarbowego. Należy to zrobić w ciągu 6 miesięcy od dnia otrzymania darowizny. Do tego celu służy specjalny formularz – SD-Z2.
Formularz SD-Z2 można złożyć osobiście w urzędzie skarbowym, wysłać pocztą lub skorzystać z elektronicznej platformy ePUAP. W formularzu należy podać dane darczyńcy i obdarowanego, wartość darowizny oraz datę jej otrzymania.
Warto pamiętać, że niezgłoszenie darowizny w terminie może skutkować naliczeniem podatku według wyższej stawki, nawet jeśli darowizna pierwotnie była zwolniona z opodatkowania.
Konsekwencje niezgłoszenia darowizny
Niedopełnienie obowiązku zgłoszenia darowizny może mieć poważne konsekwencje. Urząd skarbowy może nałożyć karę za niezgłoszenie darowizny, a także naliczać odsetki od niezapłaconego podatku.
W skrajnych przypadkach może to prowadzić do postępowania karno-skarbowego. Dlatego tak ważne jest, aby być świadomym obowiązujących przepisów i terminowo zgłaszać otrzymane darowizny.
Podsumowanie
Zgłaszanie darowizn do urzędu skarbowego to ważny obowiązek, o którym nie można zapominać. Choć może wydawać się to skomplikowane, przestrzeganie przepisów pozwala uniknąć nieprzyjemnych konsekwencji.
Pamiętajmy, że obowiązek zgłoszenia pojawia się, gdy wartość darowizny przekracza określone progi – 9637 zł dla najbliższej rodziny, 7276 zł dla dalszych krewnych i 4902 zł dla osób niespokrewnionych. Zawsze warto dokładnie sprawdzić aktualne przepisy lub skonsultować się z doradcą podatkowym w razie wątpliwości.
Finansowy Market to więcej niż kolejny portal informacyjny. Jesteśmy grupą ekspertów, którzy postanowili zrewolucjonizować sposób, w jaki Polacy myślą o pieniądzach. Nasza misja to demokratyzacja wiedzy finansowej – prosto, rzetelnie i bez zbędnego complicated.