Rozliczenie podatku dochodowego to obowiązek, który dotyczy większości osób osiągających przychody. Przed złożeniem deklaracji PIT warto zapoznać się z możliwościami odliczeń i ulg podatkowych, które pozwalają zmniejszyć wysokość należnego podatku. W artykule wyjaśnimy, z czego można się rozliczyć w PIT i jakie ulgi podatkowe warto wykorzystać.
Kto musi złożyć deklarację PIT?
Obowiązek złożenia deklaracji PIT dotyczy różnych grup podatników. Według informacji dostępnych na portalu Infor, do rozliczenia zobowiązane są osoby zatrudnione na podstawie umów o pracę i umów zlecenia oraz prowadzące działalność gospodarczą [2]. Warto jednak pamiętać, że nie wszystkie osoby muszą składać zeznanie podatkowe.
Przykładowo, emeryci, których jedynym źródłem dochodu jest emerytura wypłacana przez ZUS, są zwolnieni z tego obowiązku. Jednak jeśli emeryt dodatkowo pracuje, musi rozliczyć się z fiskusem. Jest to istotne, zwłaszcza w kontekście danych, które pokazują, że w 2024 roku ponad 785 tysięcy emerytów pracowało w Polsce [2].
Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT) obejmuje dochody z różnych źródeł, takich jak:
– Wynagrodzenie z umowy o pracę
– Dochody z umów zlecenia
– Przychody z działalności gospodarczej
– Przychody z najmu
– Dochody ze sprzedaży nieruchomości
– Zyski z inwestycji w papiery wartościowe i kryptowaluty [2]
Jak rozliczyć PIT – najważniejsze informacje
Proces rozliczania podatku dochodowego wymaga wypełnienia odpowiedniego formularza PIT, zależnie od źródła uzyskiwanych dochodów. Najczęściej wykorzystywane formularze to:
– PIT-37 – dla osób uzyskujących dochody z umów o pracę, umów zlecenia
– PIT-36 – dla przedsiębiorców rozliczających się na zasadach ogólnych
– PIT-28 – dla osób rozliczających przychody ryczałtem [5]
W ostatnich latach popularność zyskała usługa Twój e-PIT, która znacząco ułatwia proces rozliczenia podatku. W 2024 roku za pośrednictwem tej usługi złożono ponad 23 miliony deklaracji podatkowych [5]. System automatycznie przygotowuje zeznanie podatkowe na podstawie danych posiadanych przez administrację skarbową.
Warto podkreślić, że na rok 2025 wprowadzono zmiany w rozliczaniu PIT, które mogą wpłynąć na sposób obliczania podatków i dostępne ulgi [4]. Dlatego przed złożeniem deklaracji za rok 2024 należy zapoznać się z aktualnymi przepisami.
Ulgi podatkowe – jak zmniejszyć swój podatek?
Ulgi podatkowe stanowią jeden z najważniejszych elementów optymalizacji podatkowej. Pozwalają one zmniejszyć podstawę opodatkowania lub bezpośrednio kwotę podatku do zapłaty. Oto najważniejsze ulgi, z których mogą skorzystać podatnicy:
Ulga dla krwiodawców
Osoby regularnie oddające krew mogą skorzystać z ulgi podatkowej. Pozwala ona na odliczenie 6% podstawy opodatkowania [1][3]. Aby skorzystać z tej ulgi, niezbędne jest posiadanie zaświadczenia o oddanej krwi lub jej składników.
Ulga na nowe technologie
Ta ulga skierowana jest do podatników inwestujących w innowacyjne rozwiązania technologiczne. Umożliwia odliczenie wydatków poniesionych na zakup nowych technologii, które przyczyniają się do rozwoju przedsiębiorstwa [1].
Ulga odsetkowa
Dotyczy ona osób spłacających kredyt mieszkaniowy. W ramach tej ulgi można odliczyć część odsetek od kredytu zaciągniętego na zakup nieruchomości mieszkalnej [1][3].
Darowizny na cele charytatywne
Przekazując darowizny na organizacje pożytku publicznego, kościoły czy działalność charytatywno-opiekuńczą, podatnik może odliczyć ich wartość od podstawy opodatkowania. Konieczne jest jednak posiadanie dowodów wpłaty [1][3].
Ulga termomodernizacyjna
Jest to jedna z najbardziej korzystnych ulg podatkowych. Pozwala ona na odliczenie nawet do 53 000 zł wydatków poniesionych na termomodernizację budynku mieszkalnego [1]. Ulga ta wspiera działania proekologiczne i może znacząco zmniejszyć obciążenie podatkowe.
Składki na IKZE
Wpłaty na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) można odliczyć od podstawy opodatkowania. Jest to forma oszczędzania na emeryturę z korzyściami podatkowymi [1][3].
Ulga dla młodych
Ta preferencja podatkowa skierowana jest do osób poniżej 26. roku życia. W jej ramach dochody młodych podatników do określonego limitu są zwolnione z podatku dochodowego [3].
Dokumentacja niezbędna do skorzystania z ulg podatkowych
Aby skutecznie skorzystać z ulg podatkowych, niezbędne jest posiadanie odpowiedniej dokumentacji. Każda ulga wymaga innych dokumentów potwierdzających prawo do jej wykorzystania [1][3].
W przypadku ulgi dla krwiodawców konieczne jest zaświadczenie o ilości oddanej krwi, wydane przez stację krwiodawstwa. Dla ulgi termomodernizacyjnej wymagane są faktury potwierdzające poniesione wydatki. Z kolei darowizny muszą być udokumentowane potwierdzeniami przelewów bankowych lub dowodami wpłaty [1][3].
Bardzo ważne jest przechowywanie tych dokumentów nawet po złożeniu deklaracji podatkowej. W przypadku kontroli skarbowej będą one stanowić podstawę do uznania odliczeń za zasadne. Dokumenty te należy przechowywać przez okres przedawnienia zobowiązania podatkowego, który zazwyczaj wynosi 5 lat [1].
Zmiany w rozliczaniu PIT na rok 2025
W 2025 roku wprowadzono zmiany w rozliczaniu PIT, które mogą wpłynąć na sposób obliczania podatków i dostępne ulgi [4]. Warto na bieżąco śledzić informacje o tych zmianach, aby prawidłowo wypełnić deklarację podatkową za 2024 rok.
Usługa Twój e-PIT, która cieszy się rosnącą popularnością, również może ulec modyfikacjom w związku z wprowadzanymi zmianami. Warto pamiętać, że mimo automatycznego przygotowania zeznania przez system, podatnik powinien zweryfikować zawarte w nim dane oraz uzupełnić informacje o przysługujących mu ulgach podatkowych [5].
Podsumowanie
Rozliczenie podatku dochodowego to proces, który wymaga znajomości przepisów podatkowych oraz dostępnych ulg. Właściwe wykorzystanie ulg podatkowych może znacząco obniżyć wysokość podatku do zapłaty. Kluczowe jest posiadanie niezbędnej dokumentacji oraz śledzenie zmian w przepisach podatkowych.
Pamiętajmy, że optymalizacja podatkowa to legalne działanie, które pozwala na zmniejszenie obciążeń podatkowych w ramach obowiązującego prawa. Warto poświęcić czas na zapoznanie się z dostępnymi ulgami i odliczeniami, aby maksymalnie wykorzystać przysługujące nam preferencje podatkowe.
Źródła:
[1] https://www.pitax.pl/wiedza/mniejsze-podatki/ulgi-i-odliczenia/
[2] https://www.infor.pl/twoje-pieniadze/podatki/6860290,pit-2025-czy-grozi-ci-kara-sprawdz-kto-musi-sie-rozliczyc-i-jak-uni.html
[3] https://www.e-pity.pl/ulgi-odliczenia/
[4] https://www.e-pity.pl/pity-2025/zmiany-w-rozliczeniu-pit-za-2024-rok-pity-2025/
[5] https://www.szlachetnapaczka.pl/jedenprocent/artykuly/twoj-e-pit-automatyczne-rozliczenie-pit-jak-z-niego-korzystac/
Finansowy Market to więcej niż kolejny portal informacyjny. Jesteśmy grupą ekspertów, którzy postanowili zrewolucjonizować sposób, w jaki Polacy myślą o pieniądzach. Nasza misja to demokratyzacja wiedzy finansowej – prosto, rzetelnie i bez zbędnego complicated.