Zerowy PIT dla młodych ile procent podatku można zaoszczędzić?

Zerowy PIT dla młodych to korzystna ulga podatkowa, która pozwala osobom poniżej 26. roku życia znacząco obniżyć podatek dochodowy od uzyskiwanych przychodów. Już na początku warto podkreślić: młodzi mogą zaoszczędzić nawet ok. 10-12 tys. zł na podatku rocznie dzięki tej uldze, o ile nie przekroczą rocznego limitu 85 528 zł brutto.

Na czym polega zerowy PIT dla młodych?

Zerowy PIT dla młodych to zwolnienie z obowiązku odprowadzania podatku dochodowego od osób fizycznych do określonego limitu przychodów. Dotyczy to osób, które nie ukończyły 26 lat (do dnia 26. urodzin włącznie). Ulga obejmuje dochody uzyskane z tytułu umów o pracę, umów zlecenia, praktyk absolwenckich, stażu uczniowskiego oraz zasiłków macierzyńskich. Przychody do limit 85 528 zł rocznie są wolne od podatku i nie wymagają składania specjalnych deklaracji podatkowych (PIT-0) pod warunkiem, że nie została przekroczona ta kwota.

Mechanizm ulgi działa automatycznie u płatnika, co oznacza, że pracodawca lub zleceniodawca stosuje ulgę już przy naliczaniu wynagrodzenia, bez konieczności składania dodatkowych dokumentów przez młodego podatnika. Wyjątkami są przedsiębiorcy prowadzący działalność gospodarczą i osoby zarabiające na podstawie umowy o dzieło – te grupy nie korzystają z tej ulgi.

Ile procent podatku można zaoszczędzić dzięki zerowemu PIT?

Zasadniczą korzyścią z ulgi jest możliwość zaoszczędzenia całego podatku dochodowego od przychodów do wspomnianego limitu 85 528 zł. Dla tej kwoty podatek według obecnej skali podatkowej wynosiłby 12%, co oznacza, że młody podatnik może zatrzymać w kieszeni nawet ok. 10-12 tys. zł rocznie więcej. Tak znacząca ulga wynika z faktu, że dochody objęte ulgą są całkowicie zwolnione z PIT do momentu przekroczenia limitu.

Po przekroczeniu wyznaczonego progu przychodów zaczynają obowiązywać standardowe zasady opodatkowania – opodatkowanie według skali podatkowej, czyli 12% i następnie 32% dla nadwyżki ponad drugi próg, przy jednoczesnym uwzględnieniu ogólnej kwoty wolnej od podatku, wynoszącej 30 000 zł.

Kto może skorzystać z ulgi dla młodych?

Prawo do skorzystania z ulgi przysługuje wszystkim zatrudnionym na podstawie umowy o pracę, umowy zlecenia, odbywającym praktyki absolwenckie lub staż uczniowski oraz osobom korzystającym z zasiłku macierzyńskiego. Istotne, że kryterium wiekowe oznacza nabycie prawa do ulgi do momentu ukończenia 26. roku życia (do dnia urodzin włącznie). Ważna jest suma przychodów ze wszystkich wymienionych źródeł. Ulgą nie są objęci przedsiębiorcy prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą oraz osoby pracujące na podstawie umowy o dzieło.

Z ulgi mogą korzystać również cudzoziemcy, jeśli posiadają certyfikat rezydencji podatkowej i uzyskują dochód z umowy o pracę lub zlecenia.

Zasady działania i limity zerowego PIT

Limit przychodów objętych ulgą to 85 528 zł rocznie – zarówno w roku 2025, jak też bez zmian w roku 2026. Oznacza to brak planowanych podwyżek tego progu. Po przekroczeniu limitu, nadwyżka podlega standardowemu opodatkowaniu. Sumuje się przychody z wszystkich rodzajów umów wymienionych w przepisach. Warto też wiedzieć, że przy rozliczeniu rocznym nie jest wymagane składanie osobnej deklaracji PIT-0, o ile limit nie został przekroczony.

Ulga działa automatycznie po złożeniu oświadczenia u pracodawcy lub zleceniodawcy, ale brak tego oświadczenia skutkuje potrąceniem podatku z wynagrodzenia. Rozliczenie roczne nie wymaga dodatkowych formalności, jeśli podatnik nie przekroczył limitu.

Czy zwolnienie podatkowe zerowy PIT może się połączyć z innymi ulgami?

Ulga dla młodych jest ulgą podmiotową, co oznacza, że nie jest odliczana od kosztów uzyskania przychodu ani nie łączy się z ulgami przeznaczonymi dla przedsiębiorców. Skorzystanie z ulgi nie wyklucza innych odliczeń, ale podatnik nie otrzymuje podwójnych preferencji od tej samej części dochodu.

Po wyczerpaniu limitu kwota wyższa niż 85 528 zł jest opodatkowana w ramach zwykłej skali podatkowej, z uwzględnieniem ustawowej kwoty wolnej od podatku. Ważne, by mieć na uwadze, że ulga dla młodych nie dotyczy przychodów opodatkowanych innymi mechanizmami (np. ryczałt dla JDG).

Najważniejsze fakty o zerowym PIT dla młodych

Do najważniejszych cech tej ulgi należą: limit roczny 85 528 zł – bez zmian na rok 2026, beneficjenci to wyłącznie osoby do 26 lat pracujące na podstawie określonych typów umów, mechanizm automatycznego stosowania przez płatnika oraz realna możliwość zaoszczędzenia do kilkunastu tysięcy złotych podatku rocznie. Nie ma zmian w kwocie wolnej od podatku (wynosi ona niezmiennie 30 000 zł), a sam limit ulgi pozostanie na dotychczasowym poziomie. Ulga ta nie przysługuje osobom prowadzącym działalność gospodarczą na własny rachunek oraz zatrudnionym na umowie o dzieło.

Odpowiadając wprost, zerowy PIT dla młodych pozwala oszczędzić całość podatku dochodowego do ustawowego limitu, czyli nawet do ok. 12% przychodu rocznego. Po przekroczeniu tego progu podatek jest naliczany tylko od nadwyżki.