W 2025 roku przedsiębiorcy muszą stawić czoła wyższym kosztom składek ZUS w porównaniu do poprzednich lat. Wzrost ten jest wynikiem zmian legislacyjnych, które wpłynęły na wysokość oraz strukturę obowiązkowych składek na ubezpieczenia społeczne i Fundusz Pracy. Dla wielu firm i samozatrudnionych oznacza to konieczność dokładnego planowania finansowego oraz ocenę opłacalności działalności. W tym artykule przedstawimy szczegółowe informacje na temat tego, ile dokładnie wynosi ZUS dla firm w 2025 roku, jakie elementy ją składają, oraz jakie są główne różnice w zależności od rodzaju działalności i opcji ubezpieczenia.
Podstawowe informacje o składkach ZUS w 2025 roku
W 2025 roku składki ZUS dla przedsiębiorców są wyższe niż w roku ubiegłym. Miesięczne kwoty dla osoby prowadzącej działalność gospodarczą z pełnym ZUS-em sięgają 1773,96 zł przy uwzględnieniu ubezpieczenia chorobowego, lub 1646,47 zł bez tego ubezpieczenia, jeśli przedsiębiorca zdecyduje się na opcję bez składki chorobowej [2].
Obowiązkowe składki obejmują ubezpieczenie emerytalne, rentowe, chorobowe, wypadkowe oraz Fundusz Pracy. Wzrost wynika głównie z podwyższenia podstawy wymiaru składek i zmian w stawkach, które mają na celu dostosowanie systemu do aktualnych warunków gospodarczych.
Ważne jest, aby pamiętać, że każda z tych składek ma odrębny procentowy udział w podstawie i w związku z tym wpłynęła na ostateczną kwotę odprowadzaną do ZUS. Zmiany te mają również znaczenie dla wysokości odprowadzanych składek w przypadku różnych form działalności i różnych opcji ubezpieczenia.
Wysokość składek ZUS w 2025 roku – szczegóły i kalkulacje
W 2025 roku podstawowa kwota składek dla przedsiębiorców z regularnym ZUS-em wynosi około 1773,96 zł. Z tego:
- Składka na ubezpieczenie emerytalne wynosi 9,76% podstawy, co przekłada się na około 1 015,78 zł (z chorobową) lub 916,35 zł (bez chorobowej).
- Składka rentowa jest ustawiona na poziomie 8%, co odpowiada 416,30 zł (z chorobą) lub 375,55 zł (bez chorobowej).
- Składka na ubezpieczenie wypadkowe jest w przybliżeniu 86,90 zł z chorobową i 78,40 zł bez chorobowej.
- Opcjonalna składka chorobowa, która jest dobrowolna, wynosi około 127,49 zł.
Te liczby niektórym przedsiębiorcom mogą się zmieniać w zależności od wyboru opcji ubezpieczenia, rodzaju działalności, czy przepisów legislacyjnych. Warto podkreślić, że cumulując te składki, uzyskujemy łączną kwotę 1773,96 zł, która jest obowiązkowa dla osób korzystających z pełnego ZUS [2].
Podsumowując, wzrost rocznych kosztów abonamentu ZUS odnotowanego w 2024 do 2025 roku wynosi około 173,64 zł, co w sumie daje nową wyjściową kwotę dla przedsiębiorców [2].
Różnice w składkach w zależności od formy działalności i opcji ubezpieczenia
Nie wszyscy przedsiębiorcy płacą takiej samej kwoty ZUS. Osoby korzystające z preferencyjnych warunków, które mogą mieć od wielu lat status małego przedsiębiorcy lub rozpoczynają działalność, mogą odprowadzać znacznie mniejsze składki. W 2025 roku firma korzystająca z ulg w ZUS oraz nieopłacająca składki chorobowej, płaci jedynie około 408,60 zł miesięcznie [3].
W przypadku przedsiębiorców, którzy nie opłacają składki chorobowej, miesięczny wydatek sprowadza się do składek na ubezpieczenie społeczne bez ubezpieczenia chorobowego, co znacząco obniża sumę miesięcznych kosztów, ale może mieć konsekwencje w zakresie świadczeń z tego tytułu.
Pod względem wysokości składek, kluczowa jest także podstawa wymiaru, od której zależą obliczenia. W przypadku działalności jednoosobowej i zatrudniania pracowników, kwoty mogą się różnić ze względu na specyfikę ubezpieczeń i opcje wybierane przez przedsiębiorców, co wpływa na ogólne koszty działalności.
Wpływ wysokości składek ZUS na prowadzenie działalności gospodarczej
Wzrost składek ZUS w 2025 roku oznacza, że koszty prowadzenia działalności gospodarczej stały się wyższe dla większości przedsiębiorców. Wpływa to bezpośrednio na rentowność firm i decyzje biznesowe, zwłaszcza dla tych, którzy funkcjonują na granicy opłacalności.
Wysokość składek zależy zarówno od wyboru składek chorobowych, jak i od zmian legislacyjnych, które mogą wpłynąć na podstawę wymiaru. Dla młodych przedsiębiorców, korzystających z preferencyjnych składek, roczny wydatek może być nawet ponad połowę mniejszy, co stanowi ważny aspekt w ich planowaniu finansowym.
Istotne jest, żeby firmy analizowały koszty związane z ZUS i uwzględniały je w strategiach rozwoju, ponieważ wyższe składki mogą również ograniczyć zdolność reinwestycji i rozbudowy działalności.
Podsumowanie: ile dokładnie wynosi ZUS dla firm w 2025 roku?
Podsumowując, w 2025 roku przedsiębiorcy w Polsce płacą miesięczne składki ZUS w wysokości 1773,96 zł z chorobową lub 1646,47 zł bez wersji chorobowej, w zależności od wybranej opcji. Wzrost tych kwot w porównaniu do poprzedniego roku wynosi około 173,64 zł. Składki obejmują ubezpieczenia emerytalne, rentowe, chorobowe, wypadkowe oraz Fundusz Pracy. Dla wielu firm i indywidualnych przedsiębiorców stanowią one istotny element planowania finansowego, a ich podwyżka wymusza konieczność analizy kosztów i podejmowania świadomych decyzji biznesowych [2].
Znajomość aktualnych stawek i mechanizmów naliczania ZUS jest kluczowa dla właściwego gospodarowania finansami firmy, a także dla zachowania stabilności finansowej działalności w nadchodzącym roku.
Źródła:
- [1] https://www.zus.pl/en/-/nowe-wysoko%C5%9Bci-sk%C5%82adek-na-ubezpieczenia-spo%C5%82eczne-w-2025-r
- [2] https://www.bankier.pl/wiadomosc/Skladki-ZUS-2025-rosna-Sprawdz-ile-zaplaca-przedsiebiorcy-8882287.html
- [3] https://www.ifirma.pl/blog/skladki-zus-2025-jakie-stawki-zus-beda-obowiazywac/
Finansowy Market to więcej niż kolejny portal informacyjny. Jesteśmy grupą ekspertów, którzy postanowili zrewolucjonizować sposób, w jaki Polacy myślą o pieniądzach. Nasza misja to demokratyzacja wiedzy finansowej – prosto, rzetelnie i bez zbędnego complicated.